与美国相比，澳大利亚以保持更公平的教育方式而自豪，因为美国接受高等教育的机会往往取决于经济状况。平均学生债务数字反映了这一明显差异。在美国，学生债务平均每人 37,693 美元，需要长达 20 年的时间才能偿还。尽管如此，许多美国学生仍面临着贷款无法完全解决的资金缺口。

相比之下，澳大利亚国内学生则受益于结构更合理、更方便的贷款制度，主要是通过 HECS-HELP。在澳大利亚，获得学士学位的费用通常在 20,000 澳元至 45,000 澳元之间，但某些高价值课程（如医学）的费用可能会超过这一范围。符合条件的学生可获得 HECS-HELP 贷款，大多数学位的学费最高可达 121,844 澳元，医学和牙医等课程的学费最高可达 174,998 澳元。

目前，约有 300 万澳大利亚人背负着高等教育学生债务，总额超过 810 亿澳元。每个学生的平均债务约为 27,000 澳元，还款期一般为八年多一点。超过 7,000 名澳大利亚人的贷款超过了 100,000 澳元。

当前HECS-HELP 的还款条款

当个人收入达到 54,435 澳元时，开始偿还HECS-HELP 贷款。还款率随着收入的增加而逐渐增加，从1%开始，对于年收入在159,664澳元或以上的人，还款率最高可达10%。

对 HECS-HELP的修改计划

澳大利亚政府对高等教育援助项目贷款进行了一系列改革，旨在解决对不断增加的债务和偿还负担的关切。虽然这些变化尚未成为法律，但它们提出了重大改进：

• 指数化调整：HECS-HELP贷款的指数化率将以消费者价格指数（CPI）或工资价格指数（WPI）中较低的一个来计算，而不是目前的基于CPI的计算。这一变化旨在追溯至2023年6月1日，将消除2023年7.1%的增幅。
• 提高还款门槛： 从 2025-26 年起，最低还款收入门槛将提高到 67,000 澳元。此外，还款将只适用于收入超过这一门槛的部分，而不是整个年收入。
• 贷款扣减： 在 2025 年 6 月 1 日之前，所有未偿还的学习和培训支持贷款都将减少 20%。这项措施将减轻约 160 亿澳元的债务。

HECS-HELP的贷款还款可否抵税

虽然拟议的修改计划旨在减轻借款人的负担，但关于HECS-HELP的贷款还款是否应抵税的争论仍在继续。与其他形式的债务（如商业或投资贷款）不同，尽管教育通常是对个人收入潜力的一种投资，但HECS-HELP所贷款的还款不符合减税条件。

允许HECS-HELP还款的税收减免可以为借款人、特别是中等收入阶层的借款人提供即时的经济救济。这将激励个人更快偿还贷款，从而有可能降低整体债务水平。此外，减税将符合鼓励技能获取和劳动力发展的原则，这将有利于更广泛的经济。

平衡制度

在澳大利亚，围绕学生贷款的讨论反映了人们对教育的可负担性、可获得性和公平性的广泛关注。虽然与其他国家的制度相比，澳大利亚高等教育分担费用计划–助学贷款提供了大量支持，但不断增长的债务总额和还款挑战表明仍有改进的余地。

通过实施指数化改革、提高门槛以及可能引入税收减免等改革措施，澳大利亚可以进一步加强其高等教育资助体系，为学生和毕业生提供更有效的支持。这些改革将确保教育继续成为通向机遇的途径，而不是终身的经济负担。

皮特马丁会计师事务所 Pitt Martin Group 是一家提供税务，会计，生意咨询, 自管养老金及审计的贷款等综合性服务的经澳洲会计师公会认证的注册会计师事务所。我们每年会花上几百个小时去研究新的税法，以保证我们的客户可以最大化合理避税。我们的中文联系方式是 Robert Liu +61292213345 或邮件 info@pittmartingroup.com.au。皮特马丁会计师事务所Pitt Martin Group坐落在交通便利的悉尼市市中心，是一家拥有可以说中文合伙人的会计师事务所。我们的荣誉包括2018年CPA新州首席优秀奖， 2020年澳大利亚小生意年度冠军入围奖, 2021年澳洲知名媒体《每日会计师》年度最佳会计师事务所冠军入围奖，2022年最佳会计师事务所新人入围奖和2023香港澳大利亚商业协会最佳积极生意入围奖。

皮特马丁会计师事务所 Pitt Martin Group资质包括超过十五年的从业经验，澳大利亚注册会计师协会（CPA）执业认证会员，澳大利亚税务注册代理，新州、维州和西澳律师协会信托账户 (Trust Account) 认证审计师，澳大利亚金融贷款经纪人协会（FBAA）执业认证会员，澳大利亚证券及投资委员会注册代理，XERO, QUICKBOOKS, MYOB等会计软件授权单位及认证顾问。

本文内容仅供参考，不构成对任何个人或团体的具体情况而形成建议。任何个人或团体应该在征求专业人士的意见后方可采取行动。由于税法的时效性，我们在发布时已致力于提供及时、准确的信息，但不能保证所称述的内容在今后任然可以适用。转发该文内容请注明出处。

By Zoe Ma @ Pitt Martin Tax